안녕하세요. 달토끼 입니다.
올해 상반기 이후 폭발적인 거래량을 활용해 이체를 시도했습니다.
사실 저희는 송도에 한채를 전세내고 서울에 한채를 추가로 구매하는 전략을 세웠는데, 서울에 두채+양도세 면제 테크트리를 가는게 낫지 않을까 하는 생각으로 강탈했습니다.
앞으로는 서울 핵심업무지구 근처에만 아파트 2~3채를 유지하는 것이 저만의 목표입니다.
(남편은 별 생각이 없습니다.
)
Unsplash의 toddcravens
이제 송도고래 말고 한강고래라고 불러주세요… … … … !
아니고, 서울로 이사갈 생각은 없어서 송도고래로 유지하려고 합니다.
^^ 그리고 송도 워터프론트 라인에 층간소음 없는 집에서 생활하시는데 만족하신다면 송도 추가 구입을 고려중입니다.
면세 배경을 설명한 후 본론으로 넘어가 양도세 자진신고 방법을 알려드리겠습니다!
양도세를 직접 신고할 수 있나요?
양도마진은 매도가격에서 매수가격을 뺀 금액이다.
HomeTax 도움말에서는 다음과 같이 정의합니다.
물론 다주택자의 양도소득세 신고방법은 동일하다.
대신 세율이 달라지겠죠? 1가구 1주택의 경우 비과세라 신고를 하지 않는 분들이 많고, 상시 거주하시는 분들이나 주택 수를 유지하시는 분들이 신청을 하지 않는 경우가 많습니다.
설명은 끝까지. 앞으로 2~3가구까지 늘릴 예정이라 보고와 진행을 위해 이번 포스팅을 준비했습니다.
그리고 다주택자라도 세율만 주의하면 자진신고가 가능하다고 생각합니다.
신고 및 납부기한은 위 국세청 양도소득세 신고안내를 참고하시기 바랍니다.
신고 : 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내 (부담증여는 3개월 이내) 납부 : 양도일이 속하는 연도의 다음해 5월 🙂 세금신고는 언제나 홈택스에서!
홈택스 메인화면
12억 이하에서 1주택으로 변경하는 경우, 임시 2주택 보유시 양도세 과세되지 않습니다.
다주택자가 아닌 사람은 이익을 다 먹어야 한다는 뜻이다.
이를 ‘양도세 면제’라고 하는데 대부분 신고하지 않아도 됩니다.
대신 설명을 요청하면 데이터를 제출하고 설명하기만 하면 됩니다.
그리고 예전에 일반세율로 신고한 경험이 있어서 이번에는 면세신고를 하기가 너무 쉬웠어요. ㅎㅎ 자택 양도세 자진신고 준비
우선 양도세 자진신고 준비사항은 다음과 같습니다.
부동산 매매계약 부동산 매매계약 등록권 (취득세 납부영수증, 변호사영수증 표시) 매매시 중개수수료 영수증 양도차익에 대한 양도소득세 면제 신고방법
IRS 홈택스 1/1 세금 포인트 다양한 세금 포인트 혜택을 확인해보세요!
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국세청 홈택스 홈페이지에 접속하시면 우측 하단에 세금 종류별 서비스 항목이 있습니다.
종합소득세부터 법인세, 원천징수세, 부가가치세, 양도소득세 등 모든 것을 다룹니다.
이번 포스팅에서 다룰 양도소득세를 클릭하시면 아래 이미지와 같이 이해하기 쉬운 양도소득세라는 카테고리가 뜹니다.
양도소득세 신고가 목적이라면 중간 항목의 편리한 전자신고에서 ‘양도소득세 전자신고’ 버튼을 클릭하시면 됩니다.
이미 신고하신 경우에는 상단의 양도소득세 신고대상을 보시면 확인하실 수 있습니다.
보고는 두 부분으로 나누어집니다.
예정신고/확정신고 구분 기준은 1년 중 부동산 매매 건이 1건인 경우 예정신고를 하고, 다수인 경우에는 다음 해 5월에 확정신고를 하여야 합니다.
에서 보고서를 작성하시면 됩니다.
그러면 최신 개정사항에 대한 안내가 있으니, 보고서 작성 전 꼭 읽어보시고 확인 버튼을 눌러 통과하시면 아래와 같이 기본정보(양수인) 입력창이 나옵니다.
양도자산은 국내부동산이므로 국내/해외 예정재고가 아닌 자산으로 기본설정값을 그대로 두시면 됩니다.
이체일은 잔액일이 속하는 월을 선택하고 조회버튼을 클릭하여 저장한 후 다음이동 버튼을 누르세요. 두 번째 단계는 양수인(구매자)의 기본정보를 입력하는 단계입니다.
주민등록번호를 입력하고 확인을 클릭하세요. 계약서에 기재된 주민등록번호를 입력하고 확인 버튼을 클릭한 후, 양수인 목록에 등록되면 저장 후 다음 버튼을 누르세요. 양도소득세 계산명세서 목록에는 작성할 내용이 없으며, 세부사항에 들어가 과세수표의 기본 설정을 비과세수표로 변경해야 합니다.
아마도 면세신고에서 가장 중요한 부분이 아닐까 싶습니다.
ㅎㅎ 비과세로 체크하는 순간 양도받은 물건의 종류는 자동으로 일반주택으로 선택되고, (1)세율구분(기본세율)은 2이상 보유하는 토지, 건물 등으로 입력됩니다.
년, 외국 자산 및 기타 자산. 따라서 > 자산 위치 및 영역으로 이동하여 입력을 시작하면 됩니다.
주소검색을 통해 기본주소를 입력하시고, 연면적의 경우 중개대상 확인매뉴얼을 확인하시거나 등록부에서 확인하실 수 있습니다.
부동산거래계약신고필증의 거래분야를 참고하여 작성하였습니다.
이제 바로 아래 >거래일의 양도일과 취득일은 잔액 대부분을 납부하고 등록이 취소되며 양도등록이 되기 때문에 동일한 경우가 많습니다.
그렇지 않은 경우에는 소득세법 시행령 제162조를 참고하시기 바랍니다.
저희는 1가구 1주택이고 취득일은 2020년, 양도일은 2023년이므로 보유기간과 거주기간은 3년 이상 4년 미만으로 입력하였습니다.
(9) 양도가액은 국토교통부 실거래가 조회를 클릭하시면 잔액일에 해당하는 목록이 나옵니다.
단, 자동으로 입력되지 않으므로, 양도가액란에 자산별 신고금액(원)을 입력해야 합니다.
취득가액 종류를 1: 실거래가액으로 선택한 후, (1) 취득가액 옆 ‘취득가액 및 필요경비 입력’을 클릭합니다.
클릭하시면 아래와 같이 취득가액 및 필요경비 상세내역을 보실 수 있습니다.
추가 입력을 클릭하면 아래의 상세 사양이 활성화됩니다.
물론 구매대금을 차감하고, 취직등록세, 법서등록수수료, 취득중개수수료 등 구매 시에 드는 비용은 최대한 입력해서 납부해야 한다.
아래의 다른 경비병들을 최대한 잡아야 합니다.
일반적으로 경매물품을 싸게 사서 수리해서 팔았다면 수리비 영수증을 모두 잘라서 보관해야 할 것이다.
기타 비용을 살펴보면 재건축 및 각종 소송의 해결을 위한 비용도 있다는 점이 흥미롭지만 머리가 아프네요…^… ^그럼 아래에서 인수가격과 필요경비에 대해 천천히 다루도록 하겠습니다!
취득가액 및 필요경비 입력 매입가액분류코드 선택 > 납부금액 입력 > 등록 2. 상단 추가입력 클릭 > 취득세 분류코드 선택 > 납부금액 입력 > 등록 법무사가 소유권증명서를 교부할 때, 사업자번호로 영수증을 기재하고, ‘증거’를 ‘기타’로 선택했습니다.
4. 취득중개수수료 등을 입력합니다.
3년 전 계약서 서류봉투에 중개업자가 잘라낸 현금영수증이 있어서 증빙서류로 현금영수증을 선택해서 입력했습니다.
그리고 이체시 중개수수료 등 직접비용도 입력했습니다.
참고로 말소에 따른 소송비용은 입력하지 않았습니다.
ㅎㅎ 이렇게 양도소득 금액 계산을 마쳤습니다.
마지막으로 비과세자에게 가장 중요한 공제 중 하나는 (14)장기보유특별공제이다.
매매금액이 12억 이내라면 별도로 선택할 필요가 없습니다.
어차피 비과세라서 공제할 게 없으니 양도차익이 -(마이너스)로 들어가게 되어 신고가 더 이상해집니다.
ㅎㅎ 장기보유 특별공제/세액감면 아직도 12억 원 이상의 고급주택(대부분의 서울 아파트)을 파는 분들을 위해 장기보유 특별공제가 무엇인지 간단히 설명해보세요. . 공제율은 소유권과 거주지로 나누어지므로 생활을 해야 저축을 많이 할 수 있습니다.
위의 표를 참고하시면 양도세를 어느 정도 전문화해야 하는지 알 수 있습니다.
그리고 하단에서 감면 유형과 소득 금액을 선택해야 하는 분들은 세무사에게 맡기시는 것이 좋습니다.
일반세율이 아닌 여러 종류의 조세감면이 있기 때문입니다.
일반 자본소득세율 이번 포스팅은 양도소득세 면제 신고방법을 중점적으로 다루었는데, 그렇지 않은 분들을 위해 양도소득세율표를 첨부했습니다.
자진 신고 시 참고할 면세 사항입니다.
세율 외에도 규제는 강세장을 통해 늘 나오기 때문에 신경 써야 할 사항이 또 있습니다.
취득 당시 해당 지역의 조정 대상 여부에 따라 실제 거주 요건이 비과세 조건에 포함될 수도 있기 때문이다.
1가구 주택이라고 해서 모두 세금이 면제되는 것은 아니다.
체류기간 의무가 발생한 시점이 있으므로, 면세를 받기 위해서는 체류기간이 제한되지 않았는지 확인해야 합니다.
무주택 가구 거주자로서 송도가 조정대상지역으로 이전하기 직전에 매매계약을 체결하였기 때문에 거주의무는 없었습니다.
이제 거의 다 왔습니다.
저장 후 다음으로 이동 버튼을 누르면 세금계산 및 확인 화면으로 이동됩니다.
비과세 대상만 있는 경우 아래와 같이 입력값이 없는 세금이 나타납니다.
이 상태에서 신고 접수 버튼을 클릭하시면 아래와 같이 한 번 더 요청을 하게 되며, 신고 접수증이 발급됩니다.
이제 증빙서류 제출까지 완료하시면 보고서 작성이 완료됩니다.
확인되었습니다.
체크박스 뒤의 서류제출 버튼을 클릭하시면 양도소득세 신고서가 첨부됩니다.
구비서류 제출이 나옵니다.
이제 여기에 첨부 버튼을 클릭하여 앞서 훔친 현금영수증을 스캔하여 제출하세요. 양도소득세 신고 외에 한 가지 더 남았습니다!
아, 그리고 비과세 대상자는 양도소득세 신고 후 한 가지를 더 신고해야 합니다.
또한 양도세는 국세인 홈택스(HomeTax)로 관리하지만, 지방소득세는 와이택스(WiTax)로 납부해야 한다.
양도소득세 신고조회 화면 우측 하단의 지방소득세 신고바로가기를 클릭하시면 양도세 10%를 신고하고 납부를 완료하실 수 있습니다.
이상 양도소득세(양도세) 신고방법(면세, 일반세율, 신고기한)에 대한 포스팅을 마치겠습니다.
감사합니다.
🙂